借，應(yīng)付賬款，貸，銀行存款 如果發(fā)票沒有做，它屬于成本費(fèi)用嗎？ 借，庫存商品。貸，銀行存款 借，利潤分配，未分配利潤。貸，庫存商品。

同學(xué)您好，借：應(yīng)付職工薪酬，貸： 利潤分配-未分配利潤

正常情況下相關(guān)業(yè)務(wù)分錄 2023 年銷售時（假設(shè)正常情況） 確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等，根據(jù)實(shí)際收款情況） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 后期發(fā)生質(zhì)量異議 我方給對方開票（相當(dāng)于銷售折讓）： 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款（或銀行存款等，視款項(xiàng)是否已結(jié)清） 對方給我方退款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 跨年補(bǔ)記 2023 年銷售發(fā)票分錄 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下，對于不重要的前期差錯，采用未來適用法，不通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目，直接調(diào)整當(dāng)期損益；對于重要的前期差錯，準(zhǔn)則雖未明確規(guī)定，但實(shí)務(wù)中可參照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則追溯調(diào)整，通過 “利潤分配 - 未分配利潤” 等科目調(diào)整。假設(shè)該業(yè)務(wù)不屬于重要前期差錯，賬務(wù)處理如下： 補(bǔ)記 2023 年銷售收入 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 后續(xù)發(fā)生質(zhì)量異議時，分錄與正常情況相同： 我方給對方開票（銷售折讓） 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 對方給我方退款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

你好，這個是購入的嗎？什么業(yè)務(wù)的。

借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款等 貸：利潤分配-未分配利潤 沖對應(yīng)的成本費(fèi)用科目