A公司貸款990萬，轉(zhuǎn)給B公司990萬，B公司當(dāng)時(shí)要扣手續(xù)費(fèi)，扣了110元，就只轉(zhuǎn)了98998.00給C公司，少轉(zhuǎn)了200元給C公司，C公司給A公司供貨，實(shí)際貸款是A給C還貨款的，但經(jīng)了B公司的手又少轉(zhuǎn)了200元，現(xiàn)在B公司這個(gè)賬怎么平？分錄怎么寫，要平Abc公司賬，怎么弄

2025-02-07 16:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-02-07 16:15

收款：B 公司收 A 公司 990 萬，借：銀行存款 9900000，貸：其他應(yīng)付款 - A 公司 9900000。轉(zhuǎn)款與扣手續(xù)費(fèi)：轉(zhuǎn) C 公司 9899890 元，借：其他應(yīng)付款 - A 公司 9899890，貸：銀行存款 9899890；扣 110 元作收入，借：其他應(yīng)付款 - A 公司 110，貸：主營業(yè)務(wù)收入等（價(jià)稅分離）。平賬：A、B 按上述掛賬處理；A、C 依供貨情況核對(duì)應(yīng)付；B、C 資金往來已入賬

快賬用戶5271 追問 2025-02-07 16:24

老師，請(qǐng)把ABC三家的賬務(wù)都寫一下，主要是 B和C中間有200元的差額，不知道怎么做賬務(wù)處理

齊紅老師解答 2025-02-07 16:31

A公司賬務(wù)處理 1.貸款時(shí): 借:銀行存款 9900000 貸:短期借款/長期借款9900000 2.轉(zhuǎn)給 B 公司時(shí) 借:其他應(yīng)收款-B公司9900000貸:銀行存款 9900000 3.C公司供貨時(shí)(假設(shè)不考慮增值稅等稅費(fèi)，按實(shí)際應(yīng)支付貨款記賬): 借:庫存商品/原材料等·9900000貸:其他應(yīng)付款-C公司9900000 4.后續(xù)償還 C公司貨款，因B公司少轉(zhuǎn)200元，實(shí)際支付9899800 元借:其他應(yīng)付款-C公司9899800貸:銀行存款 9899800 ?B公司賬務(wù)處理 1.收到A 公司款項(xiàng)時(shí): 借:銀行存款9900000 貸:其他應(yīng)付款-A公司9900000 2.扣除手續(xù)費(fèi)并轉(zhuǎn)賬給C公司時(shí) 借:其他應(yīng)付款-A公司9899800貸:銀行存款 9899800 3.對(duì)于扣除的 110元手續(xù)費(fèi)，若作為收入借:其他應(yīng)付款-A公司110 貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入110/(1+適用稅率) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)110/(1+適用稅率)x適用稅率 4.對(duì)于少轉(zhuǎn)的 200元，若后續(xù)需支付給C公司借:其他應(yīng)付款-A公司200貸:其他應(yīng)付款-C公司200 若經(jīng)協(xié)商A公司不再要求B公司支付給C公司，B公司可將這200元轉(zhuǎn)營業(yè)外收入等，具體需根據(jù)三方協(xié)商結(jié)果處理。 ?C公司賬務(wù)處理 1.收到 B 公司轉(zhuǎn)來款項(xiàng)時(shí) 借:銀行存款9899800 貸:應(yīng)收賬款-B公司9899800(假設(shè)C公司之前已掛賬B公司應(yīng)收，若無掛賬，可貸“其他應(yīng)付款-B公司"等，后續(xù)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整) 2.給 A 公司供貨時(shí)(假設(shè)不考慮增值稅等稅費(fèi)，按實(shí)際供貨金額記賬) 借:應(yīng)收賬款-A公司 9900000貸:主營業(yè)務(wù)收入9900000 3.后續(xù)若收到 A 公司償還貨款9899800元借:銀行存款 9899800 貸:應(yīng)收賬款-A公司9899800 此時(shí)，C公司對(duì)A公司仍有掛賬200元，后續(xù)根據(jù)與A公司協(xié)商情況處理，比如若A公司不再支付，可經(jīng)協(xié)商后轉(zhuǎn)營業(yè)外支出等。若B公司后續(xù)將少轉(zhuǎn)的200元支付給C公司:借:銀行存款 200 貸:應(yīng)收賬款-B公司200

快賬用戶5271 追問 2025-02-07 17:01

有110元當(dāng)時(shí)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，還有80元，現(xiàn)在在沖B公司的賬現(xiàn)在B公司的賬上是貸方余額：其他應(yīng)付A公司990萬借方余額：其他應(yīng)收C公司9899800萬（差200元）我調(diào)B公司賬：借：其他應(yīng)付A公司990萬貸：其他應(yīng)收C公司9899800 財(cái)務(wù)費(fèi)用-其他200 這樣可以嗎？

齊紅老師解答 2025-02-07 17:03

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶5271 追問 2025-02-07 17:04

或者這個(gè)200元入B公司入營業(yè)處收入可以嗎？

齊紅老師解答 2025-02-07 17:08

同學(xué)你好這個(gè)是可以的

快賬用戶5271 追問 2025-02-07 17:08

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-02-07 17:51

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2025-02-07

您好，您可以要B、C兩家公司與A簽訂一個(gè)委托付款協(xié)議。這樣就可以直接在C還款時(shí)沖銷B的貨款。

2021-04-15

C 公司的賬務(wù)處理成立清算組，編制解散日資產(chǎn)負(fù)債表：確定公司資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況。核算清算費(fèi)用（若有）：支付清算費(fèi)用時(shí)：借：清算費(fèi)用貸：銀行存款等相關(guān)科目結(jié)轉(zhuǎn)清算費(fèi)用時(shí)：借：清算損益貸：清算費(fèi)用核算剩余財(cái)產(chǎn)分配：借：實(shí)收資本 ——A 公司 50000 實(shí)收資本 ——B 公司 0 貸：銀行存款 40000 利潤分配 —— 未分配利潤（差額，可能在借方或貸方）完成其他清算步驟：包括核算變賣財(cái)產(chǎn)物資的損益（若有）、核算及收回賬面?zhèn)鶛?quán)，清償債務(wù)及損益（若有）、核算彌補(bǔ)以前年度虧損（若有）、編制清算損益表，清算結(jié)束的資產(chǎn)負(fù)債表等。完成清算后，將會(huì)計(jì)資料等進(jìn)行移交。 A 公司的賬務(wù)處理初始投資時(shí)：借：長期股權(quán)投資 ——C 公司 50000 貸：銀行存款 50000 收到 C 公司注銷轉(zhuǎn)回款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款 36000 投資收益 14000 貸：長期股權(quán)投資 ——C 公司 50000 這里投資收益為借方余額，表示投資損失。若后期涉及企業(yè)所得稅匯算清繳，該投資損失可按規(guī)定進(jìn)行稅前扣除（需符合相關(guān)扣除條件并準(zhǔn)備好資料）。 B 公司的賬務(wù)處理因?yàn)?B 公司沒有對(duì) C 公司出資，理論上不涉及長期股權(quán)投資相關(guān)賬務(wù)。但收到 C 公司轉(zhuǎn)回的 4000 元時(shí)：借：銀行存款 4000 貸：營業(yè)外收入 4000

2025-04-09

同學(xué)你好這個(gè)五萬事什么呢

2023-01-11

學(xué)員您好，您的上述業(yè)務(wù)流程均不規(guī)范，可能無法實(shí)現(xiàn)您的需求。因?yàn)榘茨拿枋龊吞幚矸绞?，C公司收到40萬元時(shí)只能做為向B公司的借款，C公司出資給B公司購買設(shè)備，但發(fā)票又開給了C公司，這樣的話只能作為C公司先自行購買設(shè)備，然后再向A出租或出售。

2021-12-30

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