2021年-2023年，我公司租賃場(chǎng)地給駕校公司經(jīng)營(yíng)，因期間得知我方要拆遷，駕校不肯和我們簽場(chǎng)地租賃協(xié)議。兩年的租賃已經(jīng)繳納我們公司，但是財(cái)務(wù)因?yàn)閷?duì)方?jīng)]簽合同，一直不確認(rèn)收入入賬，這樣是不是有問(wèn)題。收到錢了，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生了，并且收入兩年都沒(méi)確認(rèn)，本年確認(rèn)是否要調(diào)增呢，每年租賃8萬(wàn)。

我們公司做租賃業(yè)務(wù)的，收到租賃發(fā)票也收到對(duì)應(yīng)的租金，已經(jīng)過(guò)了半年，租金收入我是以攤銷的形式每個(gè)月確認(rèn)收入，現(xiàn)在客戶要求退半年租金和發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票紅沖全額了，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做賬呢？分錄應(yīng)該是借：-應(yīng)收賬款貸：-預(yù)收賬款 -應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就是一筆筆紅沖嗎

請(qǐng)教老師一個(gè)汽車租賃的問(wèn)題，業(yè)務(wù)描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，合同總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計(jì)406080，B公司給A公司提供了車價(jià)+購(gòu)置稅金額合計(jì)409057 1、A公司租賃開(kāi)始日： 借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057 未確認(rèn)融資費(fèi)用 109763 　 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款518820 2、支付第一筆預(yù)付款時(shí)： 3、借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運(yùn)融資租賃費(fèi)專用發(fā)票時(shí)（發(fā)票金額15520）怎么做賬？ ①先分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 同時(shí)，根據(jù)收到租金專用發(fā)票確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 請(qǐng)問(wèn)老師最后一筆待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目最后如何做平抵消呢

公司是非房地產(chǎn)企業(yè)主營(yíng)房屋出租，年租金60萬(wàn)，24年已開(kāi)票收款30萬(wàn)，由于我司（房東）與承租方有租賃糾紛，我司已向承租方遞交單方解除房屋租賃合同，承租方不同意解除合同，我司第二季度也沒(méi)向承租方開(kāi)票，增值稅零申報(bào)，稅局說(shuō)我們應(yīng)該按權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該開(kāi)票，不管你錢能否收到，我司目前是不會(huì)再向?qū)Ψ介_(kāi)票的

老師，我們是出租方，簽了租賃合同，租賃關(guān)系也實(shí)質(zhì)發(fā)生（即承租方已入住兩個(gè)月）。到年底對(duì)方還沒(méi)付租金，合同約定沒(méi)半年支付一次，即在24年11月應(yīng)支付11月至次年4月的租金。是不是在年底應(yīng)確認(rèn)這6個(gè)月的應(yīng)收賬款，確認(rèn)兩個(gè)月的分期收入？