我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘（B）的公司的支付寶上，因?yàn)锽公司去年下半年開始了個新的項目，有工資，社保，房租，水電費(fèi)等費(fèi)用，沒有錢，所以轉(zhuǎn)過來了，后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因?yàn)锽公司這幾年一直都是零申報的，我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒有去拉，雖然他們每個月在電子稅務(wù)局上面申報社保，扣費(fèi)，也沒有來問公司，所以他們只是申報了下社保，財務(wù)報表之類的，個稅，賬都沒有做，我今年4月份接過來的時候把前面的工資，費(fèi)用的賬都補(bǔ)上了，去年申報的財務(wù)報表也沒有去更改，個稅也沒有補(bǔ)上，支付寶收的款做成了預(yù)收賬款，聽取了一個財務(wù)朋友的建議，預(yù)收賬款每個月確認(rèn)了一部分收入，但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬，那現(xiàn)在要怎么處理呢？怎么樣才能規(guī)范化呢？

我公司2017年承建教學(xué)樓，工程總造價100萬，當(dāng)年己竣工驗(yàn)收，當(dāng)年政策財政局按工程總造價的2%獎勵補(bǔ)貼農(nóng)民工社保，2017年我公司申請，2021年到賬，我公司并開具了普通發(fā)票，存入專用賬戶，只能用為農(nóng)民工繳納五險一金用，我做分錄如下： 收到勞保費(fèi)時： 借：銀行存款20萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 下個月繳納社保時計提 借：遞延收益18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35 繳納時 借：合同履約成本18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35萬 請問，我公司申報納稅是在基本戶繳納，這筆勞保費(fèi)存入專戶有20萬，遞延收益有18.35萬，結(jié)平遞延收益18.35萬后，多出的1.65萬要繼續(xù)作為農(nóng)民工繳納五險一金，這1.65萬該如何入賬？？？如何出分錄？？？

老師好，我是轉(zhuǎn)行做出納崗，公司為進(jìn)出口蔬菜貿(mào)易，出納主要工作為向農(nóng)民支付收購的蔬菜貨款以及包裝蔬菜的臨時人員工資（日結(jié)），支付方式為：公司賬戶先向出納轉(zhuǎn)賬然后由出納向每戶農(nóng)戶通過微信支付方式支付貨款，每日支付流水2-4萬左右，問： 1、公司轉(zhuǎn)給出納的錢然后由出納向農(nóng)戶挨家付款，這些支出是不是應(yīng)該登記在庫存現(xiàn)金日記賬內(nèi)？ 2，是否可以把一天內(nèi)向所有農(nóng)戶的支出合計在一筆業(yè)務(wù)中登記，還是必須一家一記反映在日記賬中？ 3，每日支付給包裝蔬菜工人的工資應(yīng)該反映在什么會計可能里面？ 4，公司這種公轉(zhuǎn)私的做法是否符合會計法規(guī)定，因?yàn)槊咳崭犊盍魉^大，對于出納來說是否存在風(fēng)險？ 因?yàn)槭堑谝淮巫龀黾{工作，缺乏經(jīng)驗(yàn)，希望有老師可以幫忙解答，萬分感謝！

您好，我們公司是小龍蝦加工企業(yè)，公司是合作社+基地 +農(nóng)戶模式運(yùn)作，說是免增值稅。公司成立以來一直以某某種養(yǎng)殖合作社對外經(jīng)營，所有資金都是走的合作社賬戶。第一年有做活蝦買賣和蝦尾加工，第二年全部加工蝦尾。我們做賬現(xiàn)在用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則。 公司有一張水產(chǎn)公司營業(yè)執(zhí)照，但沒做賬沒報稅沒經(jīng)營。假如公司股東現(xiàn)在想通過水產(chǎn)公司運(yùn)營請問如何處理賬務(wù)，數(shù)據(jù)都在合作社上面。 另外，因?yàn)槲覀儾幌胍B(yǎng)殖基地，但政府想通過基地名義讓合作社代收農(nóng)戶的土地扭轉(zhuǎn)費(fèi)，上交政府后，政府再轉(zhuǎn)農(nóng)戶。還代政府收稻田地力和保險費(fèi)，再轉(zhuǎn)給村里干部轉(zhuǎn)給農(nóng)戶。如想通過水產(chǎn)公司運(yùn)營，股東卻認(rèn)為會多交很多稅，想合作社和水產(chǎn)公司都同時經(jīng)營的意思，請問如果同時經(jīng)營，賬務(wù)如何處理。感謝。

老師您好，我們單位是做養(yǎng)老院看護(hù)的，下面還有中醫(yī)診所。診所外包給第三方經(jīng)營，每個月我們拿10%點(diǎn)，其余第三方找發(fā)票來走賬。現(xiàn)在問題是一年100多萬的收入，第三方每次拿技術(shù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票開取錢，1月份就開了28萬，剩下還有50－60需要走賬，怕有風(fēng)險，對方開什么發(fā)票合適呢，分月進(jìn)行嗎？另外去年他們沒報人工成本，國稅局扣了很多所得稅（匯算清繳時想拿回來一部分），我是不是可以讓他走個5*4=20來萬的勞務(wù)費(fèi)（簽個合同），這樣操作合理嗎，還是有什么更好的建議，敬向老師請教，比較急，謝謝??！