老師，我固定資產(chǎn)是8月購(gòu)入，9-12月計(jì)提了折舊。季度申報(bào)所得稅時(shí)都沒有填報(bào)一次性扣除。有人說如果沒有的話就不能一次性扣除了，或者要更正之前的申報(bào)才能一次性扣除，是這樣嗎？

沒有那個(gè)說法的，可以在匯算的時(shí)候一次性

那我是在12月的時(shí)候做遞延所得稅負(fù)債還是等匯算清繳的當(dāng)月再做遞延所得稅負(fù)債？

你要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，就需要更正4季度的申報(bào)，

那是還有別的方法嗎？

沒有別的辦法了，剛剛申報(bào)，可以更正的，還沒匯算

4季度，是第4季度的意思嗎

是的，就是第4季度的意思

好的，老師，那這個(gè)賬是不是就是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的？或者說我應(yīng)該怎樣記賬？