老師，早上好。我到的是一家新開(kāi)的建筑公司。昨天才辦理好稅務(wù)登記和基本戶(hù)。他是小規(guī)模納稅人，個(gè)稅，季度申報(bào)都要10月份。9月份的賬也是10月份做，我想問(wèn)下，這個(gè)月我要做什么。因?yàn)閯側(cè)胄袥](méi)多久，沒(méi)有頭緒。另外，小規(guī)模季度申報(bào)，下個(gè)月10月分申報(bào)第三季度，是不是銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，就可以免征增值稅額？相應(yīng)的附加稅也免了。老師可以指導(dǎo)一下嗎？

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們那個(gè)企業(yè)所得稅那里，那那里第二季度我沒(méi)有填那個(gè)，我沒(méi)有填一二的累加就直接填了，第二季度是錯(cuò)的，但是已經(jīng)是幾年前的事情了，然后我現(xiàn)在要來(lái)補(bǔ)那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表，我們財(cái)務(wù)報(bào)表里面的利潤(rùn)表我要怎么寫(xiě)，我要對(duì)應(yīng)這個(gè)，將錯(cuò)就錯(cuò)還是說(shuō)我得寫(xiě)正確的再進(jìn)去，是不是我們里。抄送財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)利潤(rùn)表里面，這個(gè)主營(yíng)收入和和支出，這個(gè)是不是要跟我們之前提交稅局的那個(gè)一模一樣，但是我之前提交的是錯(cuò)的，我沒(méi)有一二季度累加，只單獨(dú)寫(xiě)的第二季度而已。

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒(méi)有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問(wèn)題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁(yè)

老師，您好，我們企業(yè)是光伏發(fā)電行業(yè)，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。19年采購(gòu)的發(fā)電的組件，逆變器都是發(fā)電設(shè)備。19年當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)計(jì)入了固定資產(chǎn)，已折舊5年了。目前，對(duì)外出售，就是出售固定資產(chǎn)。。。我這樣做分錄：①借：固定資產(chǎn)清理 420萬(wàn) 累計(jì)折舊 380萬(wàn) 貸： 固定資產(chǎn)800萬(wàn) ②借：應(yīng)收賬款 800萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入707.96萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 92.04萬(wàn) ③ 借：營(yíng)業(yè)外支出：420萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理：420萬(wàn) 老師，幫我指導(dǎo)一下，這樣入賬，合理嗎

郭老師 郭老師 老師，您好，我看您的指導(dǎo)，把營(yíng)業(yè)外支出417萬(wàn)金額，調(diào)整到其他業(yè)務(wù)收入里面，現(xiàn)在是從第1季度財(cái)務(wù)報(bào)表里面就有這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)417萬(wàn)，我是從第1季度財(cái)報(bào)直到第3季度財(cái)報(bào)都需要更改一下嗎？老師？我剛改了第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表更改不了，這樣導(dǎo)致成本數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表上不一致。我問(wèn)了大廳，大廳也說(shuō)改不了企業(yè)所得稅的季報(bào)。我現(xiàn)在能 只更正第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表嗎？之前不改了，這樣就是1-3季度財(cái)報(bào)上面有營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目417萬(wàn)，到第4季度營(yíng)業(yè)外這個(gè)科目為0，增加了成本上了，這樣可以嗎？老師