某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購(gòu)進(jìn)原材料一批。取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元。外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅26萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元。上一期期末留抵稅款6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額180萬(wàn)，出口銷售貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額；若本期內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為90萬(wàn)，計(jì)算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，一家小規(guī)模裝飾裝修公司，銷售五金，但是她購(gòu)進(jìn)時(shí)沒(méi)有要發(fā)票，就沒(méi)有庫(kù)存商品入賬，那么 1、到稅務(wù)局代開(kāi)銷售發(fā)票后入賬，直接做的借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅，這樣做對(duì)的嘛？ 2、現(xiàn)在申請(qǐng)了專票和普票，以后就自己開(kāi)具發(fā)票，可是依然沒(méi)有庫(kù)存，自己開(kāi)出去是必須要開(kāi)明細(xì)嗎，還是可以就開(kāi)一個(gè)五金銷售，沒(méi)有庫(kù)存，這樣開(kāi)票有沒(méi)有影響？ 3、這種情況，如果是專票，能開(kāi)嗎？

外貿(mào)公司上月一票出口退稅，按原來(lái)的慣例退稅率都是13%，但有張報(bào)關(guān)單，期中一項(xiàng)退稅率為0，本月申報(bào)才發(fā)現(xiàn)，進(jìn)項(xiàng)已在上月月底出口勾選，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，勾選已回退，重新在本月內(nèi)銷勾選進(jìn)項(xiàng)，但是有個(gè)問(wèn)題，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？產(chǎn)品的成本都是按開(kāi)的銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)，可是這票轉(zhuǎn)內(nèi)銷，實(shí)際是沒(méi)有開(kāi)銷售票，賬務(wù)怎么處理？增值稅如何申報(bào)？

1.老師，外購(gòu)的電腦作為獎(jiǎng)勵(lì)給員工，視同銷售嗎？進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎，還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi) 　　貸：庫(kù)存商品 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是不是本質(zhì)上，視不視同銷售，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我們都不能抵扣，視同銷售，一進(jìn)一出平了，不視同銷售進(jìn)行又要轉(zhuǎn)出，還是不能抵扣 2.如果是原本應(yīng)該給員工獎(jiǎng)勵(lì)8000元，公司出錢買了11000的的電腦，剩下3000員工自己付，這個(gè)賬應(yīng)該怎么做呢，現(xiàn)在是公司收到一筆11000的采購(gòu)電腦的發(fā)票，如何做分錄呢

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。2019年4月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元，耗用其中價(jià)值100萬(wàn)元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購(gòu)入的一批原材料毀損，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬(wàn)元，且己在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬(wàn)元。上期期未留抵稅額6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬(wàn)元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬(wàn)元。問(wèn)：(1）該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵減額是多少？如何計(jì)算？(2）該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？如何計(jì)算？(3）該企業(yè)出口應(yīng)退稅額是多少？如何計(jì)算？(40）該企業(yè)出口的免抵稅額是多少？如何計(jì)算？(5）該企業(yè)的留抵稅額是多少？如何計(jì)算？