某食品加工廠為增值稅一般納稅人，因為加工食品需要，2019年3月份向農(nóng)民收購大豆一-批，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價為60萬元,并將該批大豆驗收入庫;本月還從農(nóng)民手中購進的紅薯一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價為15萬元,該批紅薯在運回庫房途中發(fā)生1%的損失，經(jīng)查屬于合理損耗。月末盤庫時發(fā)現(xiàn)，因管理不善丟失了一-批上個月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品(已抵扣進項稅額)，賬面成本178萬元(含支付給增值稅一般納稅人的運費4萬元)，當月銷售產(chǎn)品含稅價格680萬元。 要求:計算該加工廠本月應繳納的增值稅。

12月份忘記開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票了，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了。12月份還沒有申報的，想在這個月補開發(fā)票，進行農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的抵扣（農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票是直接抵扣）。不知道這個月補開的收購發(fā)票可以用在12月申報的抵扣嗎？問了稅局，稅局說必須當月開當月抵扣。

老師，您好，我們是米廠，收購的進項稅是不是可以分月抵扣，比如1月開了200份發(fā)票，金額300萬，可抵扣進項稅是27萬，我2月份報一月份的稅時我想抵扣100份，金額150萬，進項稅14萬，那我填附表2的時候，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票我是填我想抵扣的這部分就行是嗎，留下的在報2月份的時候和2月的收購一起填報對嗎

你好老師，小規(guī)模企業(yè)，12月份購入農(nóng)產(chǎn)品沒有開發(fā)票，加工完成后，12月份銷售開了一張銷售，增值稅減免了，成本可以計入12月份嗎，進項發(fā)票可以補開嗎

老師：我想問一下，我們是小規(guī)模2023.12月份到2024. 9月份因開票員失誤，開超了500萬，在申報完之后，發(fā)現(xiàn)開超了，正好有一筆費用開票名稱開錯了，10月份將9月份發(fā)票沖紅了，剛好小于500萬，那需要重新開具的這個發(fā)票可以在幾月分開呢？2024年12月份開可以嗎？12月份開了，不會在變成一般納稅人吧？