你們折現(xiàn)的實際利率是多少這個是企業(yè)自己定的
我公司融資租入一臺設(shè)備總價值80萬 先付首付款8萬元 然后每月融資租賃公司給我們開13%的票。 但是每月開來的專票上 應(yīng)稅項目名稱有2個。 一個是:租賃費 693元 另一個是:設(shè)備款7607元。 請問老師 我的固定資產(chǎn)是按照80萬入賬么 還是按照每月收到的發(fā)票上明細(xì) 入賬固定資產(chǎn) 。 第二個問題 想問一下 每月收到的發(fā)票 會計分錄應(yīng)該怎么做
老師,我們?nèi)谫Y租賃購買設(shè)備1400000(含稅),不含稅1238938.05元。租金總額1444000元(分12個月平均付款120333)。收到設(shè)備后,融資公司分12個月,給我們開固定資產(chǎn)的發(fā)票。也就是每個月開11.6萬(含稅)的固定資產(chǎn)發(fā)票。我怎么做分錄?什么時候開始提折舊?收到資產(chǎn)時候去定長期應(yīng)付款時候,包含進(jìn)項稅嗎
老師,請教一個工作上碰到的問題,業(yè)務(wù)描述:A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同,車輛為總租金為518820元,分24期支付,第1-4期租金為15520元,第5-12期租金為16720元,第13-24期租金為17520元,總計406080, 1、A公司租賃開始日: 借:固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057(B公司提供的購入車款+購置稅)是不是和上面的406080相比,用406080? 未確認(rèn)融資費用 2者之差 貸:長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款(最低租賃付款額) 518820 2、支付第一筆保證金時: 3、借:長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸:銀行存款112740 5、支付第一期租金: 借:長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520(按合同約定第一筆租金款,也是發(fā)票金額) 貸:銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發(fā)票時:計提融資租賃資產(chǎn)的折舊(安租期24期算): 借:管理費用-融資租入固定資產(chǎn)折舊 15520(發(fā)票金額,貸:累計折舊,但是我們按入賬固定資產(chǎn)算出的折舊是406080*0.95/24-16074,這2者之間的差額怎么處理
請教老師一個汽車租賃的問題,業(yè)務(wù)描述:A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同,合同總租金為518820元,分24期支付,第1-4期租金為15520元,第5-12期租金為16720元,第13-24期租金為17520元,總計406080,B公司給A公司提供了車價+購置稅金額合計409057 1、A公司租賃開始日: 借:固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057(B公司提供的購入車款+購置稅) 未確認(rèn)融資費用 109763 貸:長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款(合同金額)518820 2、支付第一筆預(yù)付款時: 3、借:長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸:銀行存款112740 5、支付第一期租金: 借:長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520(按合同約定第一筆租金款,也是發(fā)票金額) 貸:銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發(fā)票時(發(fā)票金額15520)怎么做賬?
就是融資租賃的,我們公司總共花481807.81元,購買固定資產(chǎn)-挖機(jī) ,首期給了44067元,他們開了44067元的專票給我們。后面剩下的437740.81分48期還,每期還9119.6元,在12月還了第一期9119.6元,也開了專票9119.6,那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄,寫金額呢
老師,請教一下,小規(guī)模納稅人技術(shù)咨詢服務(wù)公司能開6%的普票嗎?
老師你好,扣員工水電費在應(yīng)發(fā)工資前扣,還是在應(yīng)發(fā)工資后和個稅一樣扣除
公司車輛違章罰款怎入帳
投資性房地產(chǎn)1月1日購入,和1月1日轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn),在計提折舊的時候是按照12個月計提,還是11個月計提
老師,請教一下,小規(guī)模納稅人技術(shù)咨詢服務(wù)公司能開6%的普票嗎?
老師,預(yù)計負(fù)債為什么有利息,固定資產(chǎn)棄置現(xiàn)值那?
老師,請教一下,小規(guī)模納稅人技術(shù)咨詢服務(wù)公司能開6%的普票嗎?
老師好,我司的實收資本沒有實繳,有一個股東公司欠他錢,想把這個債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán),就當(dāng)股東實繳出資了,應(yīng)該怎么操作?
A公司給我們開150萬商業(yè)匯票,我們?nèi)ャy行貸款金額才拿到147萬,這是什么原因,那3萬是用在什么
老師好:想咨詢下,建筑服務(wù)電子普票,發(fā)票上建筑項目名稱填寫不對:xxxx ,感覺是對方公司會計操作錯誤,這種發(fā)票可以入賬嗎?
這樣子,我也不知道是多少利率
首期發(fā)票和每期發(fā)票都開具了,現(xiàn)在不知道怎么做分錄,寫金額,在那個月開始折舊
我懂了,你稍等我給你寫下分錄
借:固定資產(chǎn) 388530.4+9119.6+44067=441717(這個,我是根據(jù)你表中截圖+你首次支付金額推算的) 未確認(rèn)融資費用 481807.81-441717=40090.81 貸:長期應(yīng)付款 481807.81-44067=437740.81 銀行存款 44067 以上就是我根據(jù)你的資料,寫出來的分錄。因為,咱們自己沒有折現(xiàn)率,我用的你截圖的利率 折舊起期為你取得的次月,你如果12月取得就是25年1月開始折舊。
但是首共用付的44067元開了專票,要抵扣的,后期付的9119.6元也開了專票,分錄怎么寫
這2個都是含稅金額嗎?
是的,是的是的
我看你描述應(yīng)該是不含稅你是想問稅怎么處理,抵扣進(jìn)項稅就好了的
對呀對呀對啊
對呀,這個后期開票的稅怎么處理呀
好的我明白了,咱們用下面這個分錄就可在以了。 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款 就這么OK了。。。你給我說的那些金額,如果就是不含稅價,我給你寫的那個固定資產(chǎn)入賬分錄是可以用的。
這是一個難點,您再理解一下,有啥子問題,咱們一起討論。
金額是含稅的,還是不明白喲
就是融資租賃的,我們公司總共花481807.81元,購買固定資產(chǎn)-挖機(jī) ,首期給了44067元,他們開了44067元的13%稅率專票給我們。后面剩下的437740.81分48期還,每期還9119.6元,在12月還了第一期9119.6元,也開了13%稅率的專票9119.6,那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄,寫金額呢,固定資產(chǎn)我應(yīng)該在哪個月份按哪個金額做折舊呢 這樣兄弟,你把這段文字里面含稅與不含稅(標(biāo)一下)
然后,你給了我一個截圖啥 ,那個里面是否含稅給我說 一下。 發(fā)票這些我自己看得出來。我再給你算一下,固定資產(chǎn)入賬價值,這個出來了, 后面就是軋差的事了。
就是融資租賃的,我們公司總共花481807.81元(含稅金額),購買固定資產(chǎn)-挖機(jī) ,首期給了44067元(含稅金額),他們開了44067元(含稅金額)的13%稅率專票給我們。后面剩下的437740.81(含稅金額)分48期還,每期還9119.6元(含稅金額),在12月還了第一期9119.6元(含稅金額),也開了13%稅率的專票9119.6(含稅金額),那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄,寫金額呢,固定資產(chǎn)我應(yīng)該在哪個月份按哪個金額做折舊呢
總成本不含稅價=481807.81/1.13=426378.59,其中增值稅=55429.22 因為,我們不知道實際利率怎么算的,所以固定資產(chǎn)我給你扎的差。(按規(guī)定要用實際利率算哈,但我們沒有) 借:固定資產(chǎn) 329208.56 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 55429.22 未確認(rèn)融資損益 41740.81 貸:長期應(yīng)付款 426378.59 每期支付利息的時候: 借:長期應(yīng)付款 8070.44 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 1049.16 貸:銀行存款 9119.6
你到了最后一期的時候,長期應(yīng)付款,仍然會有差額,到時候你就計入營業(yè)外收入吧。。 沒有實際利率,只有這樣算了。
這一單接得,太辛苦了,我都同情自己了,呵呵?。。?
是呀,我自己也覺得,我都整了兩天
辛苦了,老師
借:固定資產(chǎn) 329208.56 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 55429.22 未確認(rèn)融資損益 41740.81 貸:長期應(yīng)付款 426378.59 (這個是不含稅金額,那為什么上面有進(jìn)項稅額呢,有的各方面,下面這個金額不是應(yīng)該是停含稅金額481807.81元嗎?)
總成本不含稅價=481807.81/1.13=426378.59,其中增值稅=55429.22 你的固定資產(chǎn),我是倒扎的。但是增值稅是固定的。 426378.59*0.13=55429.22 其實,最好,還是找業(yè)務(wù)部門問到實際利率。正常推算,現(xiàn)在這種做法,也是沒辦法的辦法
給一個五星好評吧??!嘿嘿