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就是融資租賃的,我們公司總共花481807.81元,購買固定資產(chǎn)-挖機(jī) ,首期給了44067元,他們開了44067元的13%稅率專票給我們。后面剩下的437740.81分48期還,每期還9119.6元,在12月還了第一期9119.6元,也開了13%稅率的專票9119.6,那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄,寫金額呢,固定資產(chǎn)我應(yīng)該在哪個月份按哪個金額做折舊呢

2025-01-07 08:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-07 08:52

你們折現(xiàn)的實際利率是多少這個是企業(yè)自己定的

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 08:56

這樣子,我也不知道是多少利率

這樣子,我也不知道是多少利率
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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 09:00

首期發(fā)票和每期發(fā)票都開具了,現(xiàn)在不知道怎么做分錄,寫金額,在那個月開始折舊

首期發(fā)票和每期發(fā)票都開具了,現(xiàn)在不知道怎么做分錄,寫金額,在那個月開始折舊
首期發(fā)票和每期發(fā)票都開具了,現(xiàn)在不知道怎么做分錄,寫金額,在那個月開始折舊
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齊紅老師 解答 2025-01-07 09:55

我懂了,你稍等我給你寫下分錄

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齊紅老師 解答 2025-01-07 10:34

借:固定資產(chǎn) 388530.4+9119.6+44067=441717(這個,我是根據(jù)你表中截圖+你首次支付金額推算的) 未確認(rèn)融資費用 481807.81-441717=40090.81 貸:長期應(yīng)付款 481807.81-44067=437740.81 銀行存款 44067 以上就是我根據(jù)你的資料,寫出來的分錄。因為,咱們自己沒有折現(xiàn)率,我用的你截圖的利率 折舊起期為你取得的次月,你如果12月取得就是25年1月開始折舊。

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 10:35

但是首共用付的44067元開了專票,要抵扣的,后期付的9119.6元也開了專票,分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2025-01-07 10:41

這2個都是含稅金額嗎?

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 10:41

是的,是的是的

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齊紅老師 解答 2025-01-07 10:43

我看你描述應(yīng)該是不含稅你是想問稅怎么處理,抵扣進(jìn)項稅就好了的

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 10:45

對呀對呀對啊

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 11:34

對呀,這個后期開票的稅怎么處理呀

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齊紅老師 解答 2025-01-07 11:49

好的我明白了,咱們用下面這個分錄就可在以了。 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款 就這么OK了。。。你給我說的那些金額,如果就是不含稅價,我給你寫的那個固定資產(chǎn)入賬分錄是可以用的。

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齊紅老師 解答 2025-01-07 11:49

這是一個難點,您再理解一下,有啥子問題,咱們一起討論。

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 11:51

金額是含稅的,還是不明白喲

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齊紅老師 解答 2025-01-07 11:53

就是融資租賃的,我們公司總共花481807.81元,購買固定資產(chǎn)-挖機(jī) ,首期給了44067元,他們開了44067元的13%稅率專票給我們。后面剩下的437740.81分48期還,每期還9119.6元,在12月還了第一期9119.6元,也開了13%稅率的專票9119.6,那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄,寫金額呢,固定資產(chǎn)我應(yīng)該在哪個月份按哪個金額做折舊呢 這樣兄弟,你把這段文字里面含稅與不含稅(標(biāo)一下)

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齊紅老師 解答 2025-01-07 11:54

然后,你給了我一個截圖啥 ,那個里面是否含稅給我說 一下。 發(fā)票這些我自己看得出來。我再給你算一下,固定資產(chǎn)入賬價值,這個出來了, 后面就是軋差的事了。

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 13:10

就是融資租賃的,我們公司總共花481807.81元(含稅金額),購買固定資產(chǎn)-挖機(jī) ,首期給了44067元(含稅金額),他們開了44067元(含稅金額)的13%稅率專票給我們。后面剩下的437740.81(含稅金額)分48期還,每期還9119.6元(含稅金額),在12月還了第一期9119.6元(含稅金額),也開了13%稅率的專票9119.6(含稅金額),那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄,寫金額呢,固定資產(chǎn)我應(yīng)該在哪個月份按哪個金額做折舊呢

就是融資租賃的,我們公司總共花481807.81元(含稅金額),購買固定資產(chǎn)-挖機(jī) ,首期給了44067元(含稅金額),他們開了44067元(含稅金額)的13%稅率專票給我們。后面剩下的437740.81(含稅金額)分48期還,每期還9119.6元(含稅金額),在12月還了第一期9119.6元(含稅金額),也開了13%稅率的專票9119.6(含稅金額),那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄,寫金額呢,固定資產(chǎn)我應(yīng)該在哪個月份按哪個金額做折舊呢
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齊紅老師 解答 2025-01-07 15:45

總成本不含稅價=481807.81/1.13=426378.59,其中增值稅=55429.22 因為,我們不知道實際利率怎么算的,所以固定資產(chǎn)我給你扎的差。(按規(guī)定要用實際利率算哈,但我們沒有) 借:固定資產(chǎn) 329208.56 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 55429.22 未確認(rèn)融資損益 41740.81 貸:長期應(yīng)付款 426378.59 每期支付利息的時候: 借:長期應(yīng)付款 8070.44 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 1049.16 貸:銀行存款 9119.6

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齊紅老師 解答 2025-01-07 15:46

你到了最后一期的時候,長期應(yīng)付款,仍然會有差額,到時候你就計入營業(yè)外收入吧。。 沒有實際利率,只有這樣算了。

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齊紅老師 解答 2025-01-07 15:47

這一單接得,太辛苦了,我都同情自己了,呵呵?。。?

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 15:53

是呀,我自己也覺得,我都整了兩天

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 15:53

辛苦了,老師

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快賬用戶6943 追問 2025-01-07 15:53

借:固定資產(chǎn) 329208.56 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 55429.22 未確認(rèn)融資損益 41740.81 貸:長期應(yīng)付款 426378.59 (這個是不含稅金額,那為什么上面有進(jìn)項稅額呢,有的各方面,下面這個金額不是應(yīng)該是停含稅金額481807.81元嗎?)

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齊紅老師 解答 2025-01-07 15:56

總成本不含稅價=481807.81/1.13=426378.59,其中增值稅=55429.22 你的固定資產(chǎn),我是倒扎的。但是增值稅是固定的。 426378.59*0.13=55429.22 其實,最好,還是找業(yè)務(wù)部門問到實際利率。正常推算,現(xiàn)在這種做法,也是沒辦法的辦法

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齊紅老師 解答 2025-01-07 15:56

給一個五星好評吧??!嘿嘿

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你們折現(xiàn)的實際利率是多少這個是企業(yè)自己定的
2025-01-07
1. 租賃開始日 借:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 481,807.81 貸:銀行存款 44,067 長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款 437,740.81 2. 收到首期款專票(假設(shè)進(jìn)項稅額5728.71元) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 5,728.71 貸:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 5,728.71 3. 支付第一期租金 借:長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款 9,119.6 貸:銀行存款 9,119.6 4. 收到第一期租金專票(假設(shè)進(jìn)項稅額1185.55元) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 1,185.55 貸:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 1,185.55 同時轉(zhuǎn)固: 借:固定資產(chǎn)——挖機(jī) 469,165.95 貸:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 469,165.95
2025-01-06
你好; 你是新準(zhǔn)則來做賬嗎??
2023-08-17
借,固定資產(chǎn),80萬 未確認(rèn)融資費用 貸,銀行存款 長期應(yīng)付款,總欠款 借,長期應(yīng)付款 貸,銀行存款 借,財務(wù)費用 貸,未確認(rèn)融資費用 按合同金額計成本,收票作為原始憑證處理
2020-08-22
借,固定資產(chǎn)80萬 未確認(rèn)融資費用,倒擠 貸,長期應(yīng)付款,總欠款 銀行存款,支付金額
2020-08-22
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