就是融資租賃的，我們公司總共花481807.81元，購買固定資產(chǎn)-挖機 ，首期給了44067元，他們開了44067元的專票給我們。后面剩下的437740.81分48期還，每期還9119.6元，在12月還了第一期9119.6元，也開了專票9119.6，那這個業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做分錄，寫金額呢
1. 租賃開始日 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 481,807.81 貸：銀行存款 44,067 長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款 437,740.81 2. 收到首期款專票（假設(shè)進項稅額5728.71元） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5,728.71 貸：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 5,728.71 3. 支付第一期租金 借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款 9,119.6 貸：銀行存款 9,119.6 4. 收到第一期租金專票（假設(shè)進項稅額1185.55元） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 1,185.55 貸：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 1,185.55 同時轉(zhuǎn)固： 借：固定資產(chǎn)——挖機 469,165.95 貸：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 469,165.95
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老師好，我司是小規(guī)模企業(yè)，2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁，租賃期是16天，租金是11萬元，然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司，簽訂的合同金額是18萬元，租賃期是14天， 在2023年1月份的時候，我是開具了一份 鋼板裝租賃發(fā)票給B公司，含稅金額是90000元，同時銀行收到了B公司90000元，剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司（另外的9萬元 是暫時不開票，但不確定b公司什么時候會把貨款還給我們，他還貨款時就需要開票）請問我現(xiàn)在第一季度的增值稅要怎樣申報？賬務(wù)要如何處理？分錄要怎樣寫？
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老師，我們?nèi)谫Y租賃購買設(shè)備1400000（含稅），不含稅1238938.05元。租金總額1444000元（分12個月平均付款120333）。收到設(shè)備后，融資公司分12個月，給我們開固定資產(chǎn)的發(fā)票。也就是每個月開11.6萬（含稅）的固定資產(chǎn)發(fā)票。我怎么做分錄？什么時候開始提折舊？收到資產(chǎn)時候去定長期應(yīng)付款時候，包含進項稅嗎
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老師，請教一個工作上碰到的問題，業(yè)務(wù)描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，車輛為總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計406080， 1、A公司租賃開始日： 借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057（B公司提供的購入車款+購置稅）是不是和上面的406080相比，用406080？ 未確認融資費用 2者之差 貸：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款(最低租賃付款額) 518820 2、支付第一筆保證金時： 3、借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520（按合同約定第一筆租金款，也是發(fā)票金額） 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發(fā)票時：計提融資租賃資產(chǎn)的折舊（安租期24期算）： 借：管理費用-融資租入固定資產(chǎn)折舊 15520（發(fā)票金額，貸：累計折舊，但是我們按入賬固定資產(chǎn)算出的折舊是406080*0.95/24-16074，這2者之間的差額怎么處理
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老師，我們公司簽訂了一個技術(shù)服務(wù)合同，這個服務(wù)費總共90000元，然后分12期支付，每期7500元。然后第一次一次性付了三個月的22500元，其中7500是服務(wù)費，15000是保證金，這個15000的保證金是最后兩個月的服務(wù)費，等 于最后兩個月不用交了，但是老板讓我直接把22500元發(fā)票開給對方了，說保證金最后也是服務(wù)費，就一次性開過去了然后后面每個月按7500轉(zhuǎn)來了，這個賬我要怎么做老師，公司 有兩個員工，工資都是5000，您看我這樣寫分錄對么
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老師，我們公司簽訂了一個技術(shù)服務(wù)合同，這個服務(wù)費總共90000元，然后分12期支付，每期7500元。然后第一次一次性付了三個月的22500元，其中7500是服務(wù)費，15000是保證金，這個15000的保證金是最后兩個月的服務(wù)費，等 于最后兩個月不用交了，但是老板讓我直接把22500元發(fā)票開給對方了，說保證金最后也是服務(wù)費，就一次性開過去了然后后面每個月按7500轉(zhuǎn)來了，這個賬我要怎么做老師，公司 有兩個員工，工資都是5000，您看我這樣寫分錄對么
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老師，不需要用未確認融資費用科目嗎
同學(xué)你好 小企業(yè)會計準則不用
老師，那固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，用哪個金額做固定資產(chǎn)卡片，做折舊呀
用你收到的融資租入固定資產(chǎn)的發(fā)票金額
發(fā)票金額是首期給44067元，開了44067元的專票，稅率是13%， 后面就是近期開具專票9119.6，稅率也是13%
不是一次性全開了嗎？那就是每期的發(fā)票加起來
沒有全部都開齊發(fā)票了，就是2024.8月首期的44067元的專票，從2024年10開始每期開9119.6的專票，分48期，就是后面得開48期專票，那這個固定資產(chǎn)折舊是等全部發(fā)票都開齊過來了，再從融資固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)到挖機，到48期收到全部專票了，再做折舊嗎？
直接按收到的發(fā)票來做就可以，最好是讓他們一次性給你開出來發(fā)票
老師，我還是不明白，你說按每個月收到的發(fā)票來做，那是怎么做呀？可以說清楚點嗎？
同學(xué)你好 看下圖片上的
老師，你不是說不使用未確認融資費用這個科目嗎
你們是小企業(yè)會計準則就不用 你們是嗎
我們是使用小企業(yè)準則
那你就把未確認融資費用換成其他應(yīng)收款
這個金額應(yīng)該是這個嗎？
同學(xué)你好 是這個金額的
是寫含稅金額44067的嗎，不明白，未確認融資費用是不是換成其他應(yīng)付比較合適呀？
進項可以抵扣的就寫不含稅 不能抵扣就寫含稅 2.其他應(yīng)付款也可以