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演示賬套

老師，酒店行業(yè)，攜程美團(tuán)直接扣下來(lái)額服務(wù)費(fèi)，我們沒(méi)有實(shí)際支付，但是他們給我們開了發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬呢

2025-01-03 17:18

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-01-03 17:19

酒店行業(yè)對(duì)于攜程、美團(tuán)扣下的服務(wù)費(fèi)，雖未實(shí)際支付但收到發(fā)票時(shí)，可按以下方式做賬：一般納稅人賬務(wù)處理確認(rèn)費(fèi)用與負(fù)債：假設(shè)收到一張攜程或美團(tuán)開具的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，金額為 1060 元，增值稅稅率為 6%，則借：銷售費(fèi)用 —— 平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 1000，借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60，貸：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1060。實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1060，貸：銀行存款 1060。小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理確認(rèn)費(fèi)用與負(fù)債：假設(shè)收到一張攜程或美團(tuán)開具的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，金額為 1030 元，增值稅征收率為 3%，因小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以全部計(jì)入費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用 —— 平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 1030，貸：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1030。實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1030，貸：銀行存款 1030