請教一下您，我公司是建筑單位一般納稅人，現(xiàn)在做了一個甲供材的項目，是簡易征收，開票金額50萬，我們找了個機械分包，就有40萬，現(xiàn)在我們交增值稅的話，是按50/1.03*0.03還是（50-40）/1.03*0.03?。?/h1>
你好，分包的話可以按照后面這種方法。
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老師您看我的理解對嗎( 被掛靠 方收1個點多管理費 所有稅由項目經(jīng)理 也就是掛靠方承擔(dān) )簡易計稅工程勞務(wù)3個點 開票含稅額是100萬 公司賬上甲方打款50萬 已經(jīng)到賬 項目經(jīng)理開了50萬普通發(fā)票 項目所在地已經(jīng)預(yù)繳 工會經(jīng)費 100/1.03*0.12%=0.116萬 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058萬 所得稅100*0.2%=0.2萬 印花稅 100*0.03%=0.03萬(合同未價稅分離) 回到注冊地 增值稅 100/1.03*0.03=2.91萬 所得稅=(100/1.03-50)*2.5%減去預(yù)交部分0.2萬
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您好，老師。建筑行業(yè)，公司在北京為一般納稅人，在三亞有一個老的項目使用簡易計稅，給甲方開票1700萬，如果我沒有收到下游分包的發(fā)票，那我我就需要在當(dāng)?shù)匕凑?%全額預(yù)繳稅款50萬（不精確估計的數(shù)）。如果我有下游分包提供當(dāng)月的發(fā)票 1000萬，那我就只需要在當(dāng)?shù)乩U納20萬的稅款，這個20萬就是我最終的成本嗎？那個被抵掉的30萬稅款 ，公司所在地北京，需要清繳稅款嗎？就是說北京這要不要交這30萬元？
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老師您好，我們是一家一般納稅人的建筑公司，向甲方開具工程款發(fā)票不含稅金額100萬元，稅額3萬元，加稅合計金額是103萬元，是簡易計稅的，請問老師我在項目所在地預(yù)交的增值稅付加稅，企業(yè)所得稅，個稅怎么做分錄
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老師你好，我們公司承包了一個樁工程（提供3%的增值稅專票），2022年12月21日萬工結(jié)算的。但是我們發(fā)票還有124萬未開，我們公司于2023年3月強制升入一般納稅人。 我想問幾個問題？ 1：現(xiàn)在我們可以開多少稅率的發(fā)票呢？現(xiàn)在我們一般納稅人是9%的稅率了，建筑服務(wù)。 2：這個分包項目地還有涉及到跨市級，又該怎么預(yù)交增值稅呢？需要預(yù)交增值稅嗎？ 3：我們這個現(xiàn)在可以按照簡易計征啦開具發(fā)票嗎？
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老師您好，我公司是建筑工程企業(yè)，現(xiàn)在承接了一個40萬的簡易征收（甲供材3%征收率）項目，其中有30萬都是機械成本，我們公司找了個機械設(shè)備分包單位，收了30萬的成本票，想問一下，我們這個項目交的增值稅是按40萬的稅基來算還是40-30的稅基來算??？
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老師你好，問題：公司為一般納稅人，汽車4s店，在修車業(yè)務(wù)時，送給客戶小掛飾和抱枕等物件，在購買時取得增值稅專用發(fā)票，在開具發(fā)票時，項目中只填寫了修理費并未體現(xiàn)贈送的物品，對這類業(yè)務(wù)，在稅務(wù)上和賬務(wù)上怎么處理（視同銷售，還是作為招待費或廣宣費更合適），有什么建議。謝謝老師
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我們簽的就是機械租賃合同，可以嗎，不是機械分包合同。這個影響嗎？
這個要有分包合同，租賃合同肯定是不行的。
哦哦，就是說是不是分包都是從合同上來界定的是嗎？
你好，是的，合同還有發(fā)票。稅務(wù)局看這兩個東西。
那我們請的勞務(wù)分包方?jīng)]有勞務(wù)資質(zhì)，這個作數(shù)嗎？
對方開的就是人工費的發(fā)票
你好，這個沒關(guān)系，稅務(wù)局不看這個的。
我們公司沒有自己的施工隊，只有管理人員，如果我公司做的其它的項目，只要是外請的工人，和外請的機械，只要是簽分包合同都可以做勞務(wù)分包和機械分包是嗎？（都有發(fā)票、合同入賬）
你好，是的，是可以的，至少在稅務(wù)這一塊是沒問題。
那照這樣說，我們公司可以少交很多增值稅呢，我們公司都是10-20萬的小項目，基本上每個項目都會請大量的工人和機械，這樣沒風(fēng)險的話，以后都簽分包合同可以是嗎？
稅務(wù)局確實不管這個，但是按照規(guī)定，分包工程不能超過20%。